Direction Générale & DAFPériode : Octobre 2026
Cockpit Exécutif de Pilotage
Synthèse financière, résultat analytique de gestion, suivi de TVA exigible au prorata et trésorerie multi-campus en temps réel.
Résultat de gestion — non comptable (hors amortissements, provisions et écritures d'inventaire)
Indicateurs Clés de Résultat (Conformes Jeu d'Essai)
K-001Fiable
Chiffre d'Affaires Reconnu HT
12 000 000 DA
++14.2%Formule : vw_ca_reconnu_periode
K-004Fiable
EBE de Gestion
4 000 000 DA
++8.5%Résultat de gestion — non comptable
Formule : Produits d'exploitation - Charges d'exploitation directes
K-003Fiable
Résultat d'Exploitation Gestion
3 600 000 DA
++7.1%Résultat de gestion — non comptable
Formule : K-004 - Autres charges exploitation
K-005Fiable
Marge d'Exploitation Gestion
30.00 %%
++1.8%Résultat de gestion — non comptable
Formule : (K-003 / K-001) * 100
K-006Fiable
Résultat Net de Gestion Estimé
3 200 000 DA
++6.4%Résultat de gestion — non comptable
Formule : K-003 + Produits fin. - Charges fin. & impôts
K-007Fiable
Marge Nette de Gestion
26.67 %%
++1.2%Résultat de gestion — non comptable
Formule : (K-006 / K-001) * 100
G-01Fiable
Rentabilité sur Charges Gestion
33.33 %%
++2.5%Résultat de gestion — non comptable
Formule : (K-006 / Cout_gestion_total) * 100
K-173Fiable
BFO — Financement Opérationnel
1 450 000 DA
-5.0%Formule : Créances ouvertes TTC - Dettes ouvertes TTC
TVA Mensuelle (Scénario de Référence)
Période 2026-10TVA Collectée Exigible (au prorata)120 000.00 DA
TVA Récupérable Admissible- 47 500.00 DA
Crédit de TVA Reporté Entrant- 20 000.00 DA
TVA Nette à Régler Estimée52 500.00 DA
Trésorerie & Droit de Timbre (LF 2025)
Banques & CaisseSoldes Bancaires (BNA, BEA, CPA)5 240 000.00 DA
Caisse Espèces Principale610 000.00 DA
Droit de Timbre Espèces Collecté18 450.00 DA
Trésorerie Disponible Nette5 850 000.00 DA
Garde-Fous & Conformité Système
Contrôles CIInvariant CI-67 (Facturation étanche)Conforme (0 mutation)
Émission de factures isolée des tables de vente et d'encaissement.
Reprise sans bilan CI-68Actif (RG-47)
Soldes initiaux d'ouverture exclus strictement des KPI de résultat d'activité.